Enkele financiële gegevens uit het jaarverslag 2024 van de Stichting Katholiek Onderwijs Volendam
De reserve voor het DBC bedraagt € 1.415.498.
Uit het screenshot uit de jaarrekening 2024 blijkt dat de personeelslast 94,81% bedraagt. Dit ligt plusminus 10% hoger dan het landelijk gemiddelde. Dit komt neer op 10% van € 11.482.039 = € 1.148.203 meer dan het landelijk gemiddelde.
Overige lasten bedragen 13,64% in 2024 en 10,98% in 2023. Dit komt neer op 2,66% van € 12.121.373 = € 322.428 meer dan in 2023.
De instellingslasten over 2020 tot en met 2023 bedroegen:
2020: € 984.769 t.o.v. de baten ad € 12.409.527 komt dit neer op 7,94%
2021: € 1.128.295 t.o.v. de baten ad € 12.805.007 komt dit neer op 8,81%
2022: € 1.264.266 t.o.v. de baten ad € 12.385.900 komt dit neer op 10,21%
2023: € 1.396.401 t.o.v. de baten ad € 12.716.648 komt dit neer op 10,98%
2024: € 1.653.322 t.o.v. de baten ad € 12.121.373 komt dit neer op 13,64%
Conclusie: het is van belang om de meerkosten over de jaren 2021 tot en met 2024 ad € 1.503.208 gespecificeerd in beeld te brengen en nauwkeurig na te gaan wat de oorzaak is van de enorme toename van deze kosten en te onderzoeken waarop in de komende jaren kan worden bezuinigd, zodat in samenhang met het in lijn brengen met de veel te hoge personeelslasten tot een sluitende exploitatie te komen, zoals dit in het verleden met een vergelijkbaar aantal leerlingen altijd het geval is geweest.
Het percentage van de personeelslasten bedroeg 86,79%, terwijl landelijk het gemiddeld ligt op plusminus 85%. Is € 227.628 meer dan het landelijk gemiddeld.
Het percentage van de overige lasten bedraagt 10,98%
De oorzaak dat de lasten de baten overschrijden komt doordat er door de bestuurders bewust hoge kosten zijn/worden gemaakt met goedkeuring van de Raad van Toezicht en het lijkt erop dat dit beleid bewust is ingezet te doen overkomen dat de beoogde overdracht van het DBC aan het bestuur van het Atlas College te Hoorn onontkoombaar zou zijn.
Door de tijdelijke bestuurder en Raad van Toezicht wordt voortdurend geuit dat het Don Bosco College niet langer zelfstandig kan blijven voortbestaan omdat de reserve van de school uitgeput zou zijn. Feit is echter dat de per 1 september 2025 een vertrokken bestuurder in een personeelsbijeenkomst in het DBC heeft geuit dat in het geval het personeel (MR) niet zou instemmen met de beoogde overdracht zij de school dood zou laten bloeden. Nu de MR geen instemming heeft verleend met de fusie-effectrapportage en ook niet akkoord is gegaan met de beoogde overdracht lijkt het plan om de school dood te laten bloeden in gang te zijn gezet. Er is de afgelopen jaren door het bestuur bewust niet toegewerkt naar een sluitende begroting. Integendeel, in het jaarverslag 2024 staat vermeld dat het bestuur bewust extra gelden inzet voor robuustere organisatie. Dat de lasten de baten overschrijden komt grotendeels door de personeelsformatie niet adequaat aan te passen voor wat het OOP-deel betreft en hoofdzakelijk door de zeer hoge kosten die gepaard gaan met het overdrachtsplan.
De beoogde overdracht was in eerste instantie gepland op 1 januari 2025. De datum is verplaatst naar 1 augustus 2025 vanwege het verzet door de MR en het Comité Red het Don Bosco College. Aangezien de MR niet heeft ingestemd met de FER en beoogde overdracht is ook deze laatste datum niet aan de orde. De aanstelling van de tijdelijke bestuurder VO is door de RvT verlengd tot 1 oktober 2026 met als doel om een nieuwe FER op te stellen en die bij een tweede afwijzing door de MR ter beslissing voor te leggen aan de Commissie van geschillen. Aangezien het personeel mordicus tegen de overdracht is en de tijdelijke bestuurders hier continu mee worden geconfronteerd en dat ondanks het reclameverbod voor werving van leerlingen van de kant van tijdelijke bestuurder VO het aantal leerlingen in het schooljaar 2025-2026 hoger zijn uitgevallen dan het voorgaande schooljaar en de bepaling in de WVO en WPO mbt de mogelijkheid dat de rijksbekostiging van PO en VO over en weer aangewend kan worden lijkt het bestuur een nieuwe FER weinig zinvol. Daarom is nu het pad ingeslagen om het DBC los te koppelen van de PO-scholen onder de SKOV en daarna de bewust gecreëerde exploitatietekorten die leiden tot uitputting van de exploitatiereserve van het DBC als middel te gebruiken om de MR alsnog te dwingen tot medewerking aan de overdacht. Door de tijdelijke bestuurders en RvT wordt voortdurend gesteld dat er sprake zou zijn van een jaarlijks exploitatietekort van € 1 tot € 1,5. Als dit het geval zou zijn dan zou het eigen vermogen van het DBC per einde 2025 al negatief uitvallen. En het weerstandsvermogen onder de minimumgrens van 5% uitkomen. De verantwoordelijke tijdelijke bestuurders en RvT hebben tot nu toe nagelaten om een sluitende begroting te bewerkstellingen.
Comité - DBC
